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Quartals-Update Aktuelles Steuerrecht II 2026

Im Rahmen von Aktuelles Steuerrecht Monat

Carolin Tepasse Malte Geils
Carolin Tepasse
Malte Geils
Fachgebiete

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Das Seminar richtet sich an:

Mitarbeiter*in Buchhaltung, Mitarbeiter*in Einkommensteuer, Mitarbeiter*in Jahresabschlusserstellung, Mitarbeiter*in Lohn & Gehalt, Mitarbeiter*in Rechnungswesen und Controlling, Selbständige/Unternehmensangehörige, Steuerberater*in / Wirtschaftsprüfer*in, Unternehmer*in, Wirtschaftsprüfer*in

Kursziele

  • Referentenentwurf für ein Jahressteuergesetz 2026
  • Umsatzsteuerbefreiung für ästhetische Operationen und ästhetische Behandlungen
  • Passive Entstrickung aufgrund Inkrafttretens eines neuen DBA
  • Anscheinsbeweis für Privatnutzung eines Betriebs-Pkws bei Gesellschafter-Geschäftsführer
  • Hochpreisige Wohnmobil als Gegenstand des täglichen Gebrauchs
  • Kein Werbungskostenabzug, wenn anstelle des Firmenwagens der Privatwagen genutzt wird
  • Zur Aufzeichnungspflicht für die Aufwendungen des häuslichen Arbeitszimmers eines selbständig tätigen Steuerpflichtigen
  • Steuerfreistellung einer verdeckten Gewinnausschüttung trotz fehlender Erfassung im Ausland
  • Ausschüttung von Gewinnen aus der Zeit vor Auflösung der Gesellschaft nach Liquidationsbeginn
  • Berufsrecht: Abrechnung im 15-Minuten-Takt ist auch bei Unternehmensmandaten unwirksam
  • Grundstücksübertragung unter Anrechnung auf eine zukünftige Zugewinnausgleichsforderung als Anschaffung
  • Für Zwecke der § 6b-Rücklage werden Vorbesitzzeiten von Schwester-Personengesellschaften zusammengerechnet

Kursdetail

Gesetzgebung

  • Referentenentwurf für ein Jahressteuergesetz 2026
  • Neuntes Gesetz zur Änderung von Vorschriften im Steuerberatungsrecht sowie im Steuerrecht

Verwaltungsanweisung

  • Umsatzsteuerbefreiung für ästhetische Operationen und ästhetische Behandlungen nach § 4 Nr. 14 UstG

Rechtsprechung

  • Passive Entstrickung aufgrund Inkrafttretens eines neuen Abkommens zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
  • Rückgängigmachung eines Erwerbsvorgangs
  • Zur Ortsbestimmung beim Bezug sonstiger Leistungen im Verhältnis von Stammhaus und Betriebsstätte
  • Keine Steuerbarkeit von Verrechnungspreisanpassungen bei fehlendem
  • unmittelbarem Leistungsbezug und Rechtsverhältnis
  • Zur gewerbesteuerlichen Hinzurechnung von Hotelzimmermieten bei einem Veranstalter für Konferenzen, Events und Reisen
  • Anscheinsbeweis für Privatnutzung eines betrieblichen Pkw bei Gesellschafter-Geschäftsführer
  • Ratenweise Erfüllung einer Abfindung für einen lebzeitigen Pflichtteilsverzicht
  • Hochpreisige Wohnmobil als Gegenstand des täglichen Gebrauchs
  • Vergütung für die Fortführung des Geschäftsführeranteils beim Verkauf von Geschäftsanteilen an einer Kapitalgesellschaft
  • Betriebsausgabenabzug für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte
  • Dienstreisen: Kein Werbungskostenabzug, wenn anstelle des Firmenwagens der Privatwagen genutzt wird
  • GrESt: Erstmaliger Erwerb eines Anteils an einer Personengesellschaft
  • Zur Aufzeichnungspflicht für die Aufwendungen des häuslichen Arbeitszimmers eines selbständig tätigen Steuerpflichtigen
  • Steuerfreistellung einer verdeckten Gewinnausschüttung trotz fehlender Erfassung im Ausland
  • § 8b Abs. 3 Satz 4 KStG erfasst keine Zinsforderungen - Nahestehen im Sinne von § 8b Abs. 3 Satz 5 KStG bei Beteiligung natürlicher Personen

Kurzhinweise

  • Ausschüttung von Gewinnen aus der Zeit vor Auflösung der Gesellschaft nach Liquidationsbeginn
  • Gleichstellung der Abgabefristen für eigene Steuererklärung des Steuerberaters mit den Fristen für beratende Steuerpflichtige
  • Kassenkontrollen: Viele Mängel in Barbershops, Tattoo- und Nagelstudios
  • ELStAM-Verfahren und Vorsorgepauschale
  • Berufsrecht: Abrechnung im 15-Minuten-Takt ist auch bei Unternehmensmandaten unwirksam

Beratungsempfehlungen

  • Körperschaftsteuer: Von der Immobilien-GbR in die (fiktive) Immobilien-GmbH durch KSt-Option nach § 1a KStG

Arbeitshilfe, Rechtsbehelfsempfehlungen

  • Grundstücksübertragung unter Anrechnung auf eine zukünftige Zugewinnausgleichsforderung als Anschaffung
  • Für Zwecke der § 6b-Rücklage werden Vorbesitzzeiten von Schwester-Personengesellschaften zusammengerechnet

Über die Referenten

Carolin Tepasse

Mein Tätigkeitsfeld ist in erster Linie durch meine Leidenschaft für das Steuerrecht und den Beruf als Steuerberaterin geprägt. Das zeigt sich u.a. in meiner Tätigkeit als Gastreferentin an der WHS sowie als Dozentin bei Dr. Bannas. Ich unterrichte auf dem Gebiet des Steuerrechts unterschiedliche Teilnehmer, so bereite ich z. B. Prüfungskandidaten auf die mündliche Steuerberaterprüfung vor. Des Weiteren bin ich ehrenamtliches Prüfungsausschussmitglied für die StBK Westfalen-Lippe.

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Malte Geils

Ich habe sprichwörtlich das Steuerrecht von der Pike auf gelernt. Durch meine Berufsausausbildung zum Steuerfachangestellten und das darauffolgende Studium habe ich eine „breite“ steuerliche Ausbildung genossen. Durch die späteren Spezialisierungen und die damit einhergehenden Tätigkeiten in der (internationalen) Steuerstrukturberatung bei renommierten internationalen Beratungsgesellschaften, verstehe ich mich als Generalist und Spezialist zugleich. Denn gerade die ganzheitliche steuerarten- und branchenübergreifende Beratung ist mir eine Herzensangelegenheit.

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