Bilanzsteuerrecht- und Gewinnermittlung-Update

Im Rahmen von Aktuelles Steuerrecht Monat

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99,00

zzgl. der zum Leistungszeitpunkt geltenden USt.

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Das Seminar richtet sich an:

Steuerberater*in, Steuerexperte*in in Unternehmen, Unternehmer*in

Kursziele

  • Wegfall Abzinsungsgebot von Verbindlichkeiten durch das 4. Corona-Steuerhilfegesetz
  • Gewinn” i. S. d. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 EStG n. F.
  • AfA von Gebäuden nach der kürzeren Nutzungsdauer
  • Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung bei Ermittlung des Privatanteils mit 1%Regelung
  • Zahlung einer USt-Vorauszahlung des Vorjahres vor Fälligkeit innerhalb kurzer Zeit
  • Fälligkeitserfordernis bei regelmäßig wiederkehrenden Einnahmen und Ausgaben
  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten bei Entnahme einer Wohnung aus dem Betriebsvermögen
  • Beteiligung an einer Komplementärin als SBV II
  • Höhe des abziehbaren Betrags gem. § 6b Abs. 10 Satz 2 EStG
  • Rechnungsabgrenzung bei Geringfügigkeit – Auswirkung auf die Handels- und Steuerbilanz
  • Nutzungsdauer von Computerhardware und Software
  • Tilgung von Gesellschafterdarlehen – Gestaltungsmissbrauch

Kursdetail

Gesetzgebung

  • Viertes Corona-Steuerhilfegesetz
    • Wegfall Abzinsungsgebot von Verbindlichkeiten
    • Degressive Abschreibung § 7 Abs. 2 EStG
    • 7g EStG – Investitionsfristen
    • Fristen des § 6b EStG
    • Verlängerung zahlreicher Fristen

 

Verwaltungsanweisung

  • Gewinn” i. S. d. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 EStG n. F.
  • AfA von Gebäuden nach der kürzeren Nutzungsdauer

 

Rechtsprechung

  • Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung bei der Ermittlung des Privatanteils nach der 1% Regelung
  • Freiwillige Zahlung einer USt-Vorauszahlung des Vorjahres vor Fälligkeit innerhalb der kurzen Zeit gemäß § 11 Abs. 2 Satz 2 EStG
  • Fälligkeitserfordernis bei regelmäßig wiederkehrenden Einnahmen und Ausgaben
  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten – Entnahme einer Wohnung ist keine Anschaffung
  • Beteiligung an einer Komplementärin als SBV II
  • Höhe des abziehbaren Betrags gem. § 6b Abs. 10 Satz 2 EStG

 

Kurzhinweise

  • Rechnungsabgrenzung bei Geringfügigkeit – Auswirkung auf die Handels- und Steuerbilanz
  • Rückzahlungspflichten von Coronabeihilfen
  • Einordnung in Größenklassen gem. § 3 BpO 2000: Festlegung neuer Abgrenzungsmerkmale zum 01.01.2024
  • Anwendung der Richtsatzsammlung in wirtschaftlichen Krisensituationen
  • Degressive Abschreibung und „Superabschreibung“
  • Betriebsausgabenpauschale bei der Ermittlung der Einkünfte aus hauptberuflicher selbständiger Tätigkeit und weiteren nebenberuflichen Einkünften
  • Veröffentlichung von Jahresabschlüssen

 

Beratungsempfehlungen

  • Nutzungsdauer von Computerhardware und Software: Spannungsverhältnis zwischen Handels- und Steuerbilanz
  • Bewirtungskosten: Neue formelle Voraussetzungen

 

Arbeitshilfe, Rechtsbehelfsempfehlungen

  • Tilgung von Gesellschafterdarlehen – Gestaltungsmissbrauch

 

 

Über die Referentin

Mein Tätigkeitsfeld ist in erster Linie durch meine Leidenschaft für das Steuerrecht und den Beruf als Steuerberaterin geprägt. Das zeigt sich u.a. in meiner Tätigkeit als Gastreferentin an der WHS sowie als Dozentin bei Dr. Bannas. Ich unterrichte auf dem Gebiet des Steuerrechts unterschiedliche Teilnehmer, so bereite ich z. B. Prüfungskandidaten auf die mündliche Steuerberaterprüfung vor. Des Weiteren bin ich ehrenamtliches Prüfungsausschussmitglied für die StBK Westfalen-Lippe.

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